Index

1. はじめに
2. 外貨建債権債務管理とは
3. 業務プロセスの全体像
4. 各機能の概要と関連

はじめに

本ページでは、ツバイソERPにおける外貨建債権債務管理機能の全体像について説明します。

ツバイソERPの外貨建債権債務管理機能は、外貨建取引の発生から決済（消込）、決算時の評価替えまで、外貨建の債権（売掛金等）・債務（買掛金等）のライフサイクル全体を管理する機能群です。ツバイソPSAで計上された外貨建取引データを受け取り、会計処理の自動化を実現します。

外貨建債権債務管理とは

機能の目的

外貨建取引を行う企業では、以下の会計処理が必要になります。

• 取引発生時: 外貨建金額の円貨換算と仕訳の記録
• 決済時（消込）: 為替レートの変動による為替差損益の認識と仕訳の自動生成
• 決算時: 未決済の外貨建債権・債務の評価替えと洗替仕訳の生成
• モニタリング: 取引先別・通貨別の残高管理と滞留分析

ツバイソERPでは、これらの処理を可能な限り自動化し、経理担当者の作業負荷を軽減しながら、正確な会計処理を実現します。

会計基準との関係

本機能は「外貨建取引等会計処理基準」に準拠しています。特に以下の要件を満たします。

• 外貨建金銭債権債務の決済時に発生した損益を、当期の為替差損益として処理
• 決算日時点の未決済残高を決算時レートで再評価（評価替え）
• 評価替えによる換算差額を当期の為替差損益として認識

業務プロセスの全体像

外貨建債権債務管理の業務プロセスは、以下の4つのフェーズで構成されます。

フェーズ1：取引発生（PSAからの連携）

ツバイソPSAで売上・仕入経費が計上されると、外貨建金額と円貨換算額がツバイソERPに連携されます。この時点で、取引発生時の為替レートで換算された仕訳（売掛金/売上、買掛金/仕入等）が記録されます。

フェーズ2：入金・支払の記録

銀行明細の取込（または手動登録）により、入金・支払の情報を記録します。円貨口座への入金の場合は円貨金額が、外貨口座への入金の場合は外貨金額と適用レートが記録されます。

フェーズ3：消込処理

入金・支払データと売上・仕入データを対応づけて消込を行います。消込時に、取引発生時のレートと決済時のレートの差額から為替差損益が自動計算され、仕訳に含まれます。

フェーズ4：決算処理（評価替え）

月次決算・年次決算時に、未消込の外貨建残高を決算時レートで再評価し、評価替え仕訳を生成します。年次決算の場合は、翌期首に洗替仕訳が自動生成されます。

各機能の概要と関連

消込処理

外貨建取引の消込では、入金パターン（円貨口座入金 / 外貨口座入金）に応じた為替差損益の自動計算、一部入金や複数売上の一括入金への対応、消込取消機能を提供します。

詳細: 外貨建取引の消込処理の使い方（近日公開予定）

評価替え

月次・期末の評価替え処理では、勘定科目・取引先・通貨の組み合わせ単位での一括評価替え、洗替仕訳の自動生成、承認ワークフローによる内部統制を提供します。

詳細: 外貨建資産・負債の評価替えの使い方（近日公開予定）

モニタリング・レポート

以下のレポート機能で外貨建債権・債務の状況を把握できます。

詳細:

• 取引先元帳の外貨表示の使い方（近日公開予定）
• 売掛金・買掛金残高一覧表の外貨表示の使い方（近日公開予定）
• 債権年齢表・債務年齢表の使い方（近日公開予定）

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